Alors que les directions financières recentrent leurs priorités sur la trésorerie, un processus clé reste encore trop souvent négligé : le lettrage des encaissements clients (ou Cash Application). Longtemps cantonnée à une fonction purement comptable, cette étape opérationnelle devient pourtant un levier stratégique à part entière. Et si l’automatisation changeait la donne ?

Le lettrage des paiements, aussi appelé Cash Application, reste l’un des angles morts des directions financières, malgré son impact direct sur la trésorerie. Cet article explore les enjeux liés à ce processus critique et les solutions pour l’automatiser intelligemment.

Au sommaire

• En quoi consiste la gestion des encaissements et pourquoi est-elle cruciale ?
• Les limites des processus manuels et les défis qu’ils posent
• Comment l’automatisation et l’intelligence artificielle transforment la gestion des encaissements, au bénéfice des équipes comptables comme de l’entreprise
• Le rôle clé joué par Esker dans cette transformation, avec des cas d’usage concrets à l’appui

Les limites du lettrage manuel des paiements

Dans un contexte d’incertitude économique persistante, la solidité de la trésorerie reste une priorité absolue pour les directions financières. Pourtant, la gestion des encaissements clients est un processus clé qui reste encore trop souvent négligé ou appréhendé de façon « artisanale ».

Encore mal appréhendée en dehors des équipes comptables, cette fonction est pourtant stratégique. Elle consiste à rapprocher les paiements reçus des factures émises, afin de lettrer rapidement les comptes clients. Derrière cette opération en apparence administrative se cache un enjeu central : sécuriser plus vite les revenus pour mieux piloter son cash.

Le principe est simple : lorsqu’un client émet un règlement à l’encontre de son fournisseur, les équipes comptables doivent alors identifier à quel compte et à quelle(s) facture(s) et/ou avoir(s) affecter ce paiement dans l’ERP.

En théorie, un flux linéaire. En pratique, un véritable parcours d’obstacles encore très manuel. Résultat : les équipes passent un temps considérable à agréger, vérifier et traiter les paiements… au détriment de tâches à plus forte valeur ajoutée.

Pire, le moindre retard d’application peut fausser la visibilité sur la trésorerie ou générer des relances injustifiées auprès de clients qui ont déjà réglé, dégradant au passage la relation client.

Les conséquences d’un lettrage inefficace sur la trésorerie

L’impact d’une mauvaise gestion des encaissements dépasse de loin le seul service comptable. Un rapprochement des paiements et des factures lent ou incomplet dégrade l’ensemble du cycle Order-to-Cash : incertitude sur le suivi des clients, décalage des reportings, relances inefficaces, tensions commerciales.

Le coût humain peut lui aussi être significatif : surcharge de travail, erreurs, démotivation des équipes financières. Dans un environnement où la prévision de trésorerie devient une donnée critique pour arbitrer les investissements, financer l’exploitation ou négocier avec les banques, cette instabilité ne peut plus être ignorée.

L’automatisation du lettrage : une réponse concrète

Face à ces limites, l’automatisation du processus d’allocation du cash apparaît comme une réponse à la fois réaliste et stratégique. Grâce à l’intelligence artificielle, il est désormais possible de :

• Centraliser automatiquement les remises, quelle que soit leur source (e-mail, portail client, EDI, etc.) ;
• Assurer le rapprochement intelligent des paiements et des factures, même en cas d’écarts ou d’informations manquantes ;
• Enrichir les systèmes ERP de manière fluide et sécurisée ;
• Réduire drastiquement les tâches manuelles, tout en assurant traçabilité et conformité.

Les gains sont multiples : amélioration du DSO, fiabilisation des prévisions de trésorerie, meilleure collaboration entre crédit, comptabilité et service client, et libération du temps des équipes financières pour des missions de pilotage.

Cash Application : comment l’IA automatise le lettrage des paiements ?

Loin d’un simple projet IT, l’automatisation du lettrage (aussi appelé Cash Application) pose en réalité une question de gouvernance financière :

• Comment garantir que l’organisation dispose à tout moment d’une vision claire, actualisée et exploitable de ses flux entrants ?
• Comment libérer les fonctions finance de tâches mécaniques pour les réorienter vers l’analyse et la stratégie ?

Il est temps de considérer cette brique comme un véritable levier de transformation, au même titre que la dématérialisation de la facturation ou l’automatisation du reporting. Souvent repoussé car jugé trop technique ou trop marginal, ce chantier pourrait pourtant s’avérer décisif pour renforcer la résilience financière des entreprises.

Pour aller plus loin : découvrez comment Esker accélère la gestion des encaissements grâce à l’IA .