7 strategieën om DSO te verlagen en de cashflow te verbeteren

Days Sales Outstanding (DSO) is een veelgebruikte maatstaf om te bepalen hoe lang het duurt voordat een bedrijf een factuur incasseert. Na jaren van leveranciersschaarste, sterke schommelingen in de vraag, stijgende operationele kosten en druk op de liquiditeit, geven financiële leiders steeds meer prioriteit aan doelstellingen die gericht zijn op het DSO verlagen en het sneller innen van openstaande vorderingen.

Het doel is duidelijk: het DSO verlagen tot een zo laag mogelijk niveau en betalingen op AR zo snel mogelijk ontvangen. Een hoge DSO-waarde betekent dat het langer duurt voordat een bedrijf betalingen ontvangt, wat kan leiden tot cashflowproblemen door de langere periode tussen verkoop en betaling.

DSO wordt berekend met de volgende formule:

DSO = (AR-saldo / kredietverkopen) × aantal dagen in de periode

Stel bijvoorbeeld dat uw netto kredietverkopen (verkopen die niet onmiddellijk worden betaald) €950.000 bedragen en uw AR-saldo €125.000 is over een periode van één jaar. Dan duurt het gemiddeld 48 dagen voordat uw klanten betalen.
Als u betalingstermijnen van 30 dagen hanteert, betekent dit dat u de snelheid waarmee betalingen binnenkomen moet verhogen.

DSO = (€125.000 / €950.000) × 365 dagen = 48
 

7 strategieën om DSO te verlagen en de cashflow te verbeteren

Een hoge DSO heeft een aanzienlijke impact op cashflow en omzet en kan investeringen in de groei van uw organisatie belemmeren. Het DSO verlagen, zelfs in beperkte mate, kan al een groot verschil maken voor de financiële gezondheid.
Er zijn verschillende manieren om DSO te verlagen en de cashflow van een organisatie te verbeteren, waaronder:

Maak het klanten makkelijker om zaken met u te doen

Door meerdere betaalmethoden aan te bieden — zoals creditcards, automatische incasso’s of een online portaal waar klanten facturen en rekeningoverzichten kunnen bekijken — vergroot u de flexibiliteit voor de klant en verbetert u uw eigen cashflow.

Maakt u het uw klanten eenvoudig om te betalen en met u te communiceren? Bekijk het betaalportaal van Esker.

Strengere kredietgoedkeuring

Voert u kredietbeoordelingen uit voor alle nieuwe klanten? Zijn uw kredietvoorwaarden passend en worden ze nageleefd door het sales team? Signaleert de klantenservice nieuwe orders waarvoor geen volledige kredietaanvraag is ingediend? Is er een procedure om kredietinformatie regelmatig te actualiseren?

Facturatie

Zijn uw facturen correct en worden ze op tijd verzonden? Zijn betalingstermijnen en vervaldatums duidelijk vermeld op facturen en andere communicatie met klanten? Zijn factuuradressen en e-mailadressen van de crediteurenafdeling geverifieerd voordat facturen worden verzonden? Biedt u incentives voor snelle betaling? Verstuurd u geautomatiseerde betalingsherinneringen?

Strategie voor debiteurenbeheer

Volgt u klantgeschillen en achterstallige betalingen consequent op? Meet u prestaties ten opzichte van gestelde doelen? Bekijkt u regelmatig ouderdomsanalyses? Rapporteert u over prognoses voor incasso’s? Heeft u inzicht in de redenen waarom klanten te laat betalen (bijvoorbeeld factuurafwijkingen, productproblemen, enz.)?

Incasso

Heeft u een duidelijk incassoproces? Beschikken medewerkers over de juiste tools om prioriteiten te stellen en incassoacties telefonisch of per e-mail uit te voeren? Zijn zij voldoende getraind en hebben zij voldoende tijd om alle achterstallige posten op te volgen? Kunnen zij sales en customer service efficiënt betrekken bij betwiste facturen?

Incentives

Biedt u kortingen aan? Geeft u klanten prikkels om sneller te betalen, zoals kortingen bij vroege betaling? U kunt bijvoorbeeld een korting aanbieden bij betaling binnen 7 of 10 dagen bij betalingstermijnen van 30 dagen. Deze korting kan ruimschoots worden gecompenseerd door snellere cashflow, lagere financieringskosten en betere voorwaarden bij leveranciers.

Klantenbestand opschonen

Niemand wil afscheid nemen van klanten, maar weet u welke klanten structureel inconsistent, niet-responsief of voortdurend te laat betalen — ondanks goede dienstverlening? Heeft uw organisatie overwogen om problematische klanten uit het klantenbestand te verwijderen?

Stijgingen in DSO worden vaak veroorzaakt door een klein aantal grote klanten. Heeft uw incassoteam nauw samengewerkt met deze klanten om te begrijpen wat de oorzaak is van het betalingsgedrag?

Verder kijken dan DSO om cashflow te optimaliseren

Het verbeteren van DSO is essentieel voor effectief cashmanagement. Toch heeft cashflow twee kanten: accounts receivable (AR) en accounts payable (AP). Beide spelen een even belangrijke rol bij het realiseren van een gezonde cashflow. Alleen focussen op één kant is niet voldoende om echte verbetering te realiseren.

Dat kan alleen door beide “spieren” te versterken: degene die geld binnenbrengt en degene die geld uitgeeft.
Aan de andere kant van DSO staat DPO (Days Payable Outstanding). Net als DSO heeft DPO een grote invloed op cashflowprestaties en kan het bepalend zijn voor hoe leveranciers uw organisatie beoordelen als “goede” of “slechte” klant.
Er bestaat geen vaste benchmark voor een “gezonde” DPO, vanwege verschillen per sector, concurrentiepositie en onderhandelingskracht. Daarom is het belangrijk om uw eigen DPO en die van concurrenten nauwlettend te volgen om de prestaties van uw crediteurenproces te beoordelen.

Beide kanten van de cashflow aanpakken

Het automatiseren van slechts één kant van de cashflowvergelijking kan juist nieuwe inefficiënties creëren. Omdat AR- en AP-processen nauw met elkaar verweven zijn, kan het automatiseren van slechts één proces leiden tot silo’s tussen afdelingen en uiteindelijk het optimaliseren van het werkkapitaal in de weg staan.